张家港会计做账报税培训之出纳管理现金的方法

出纳管理现金的方法

       （1）张家港出纳制度管理

       ①首先要遵守国家关于现金的管理规定；

　　国家关于现金的管理制度主要包括：现金的使用范围；库存现金的限额；现金的存取规定等。
   
        ②其次要建立企业内部的关于现金管理的制度。

　　企业内部现金管理制度包括：专人管理制度、现金登记制度、内部审计制度。

　　（2）张家港出纳预算管理

　　以现金预算作为管理现金活动的标准。主要包括：现金收入管理、现金支出管理、现金余额管理等内容。利用预算管理能够提高企业的整体管理水平。

　　（3）张家港出纳收支管理

　　收支管理主要包括两个方面：

　　一是加速收款，采取一些技术手段尽量使现金回收的时间缩短；

　　二是控制现金支出，在不影响企业信誉的情况下，尽可能推迟款项的支付，利用银行存款的浮游量。

发布时间：2012-12-15 13:12:50

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