张家港会计做账报税培训之库存现金保管制度

张家港会计培训 库存现金保管制

 

   1.超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
　　2.为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳人员的抽屉内外，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。

　　3.限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。

　　4.库存现金的纸币和铸币，应实行分类保管。出纳人员应对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（大数）和零数（小数）分类保管。

发布时间：2012-12-20 14:02:59

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